Налогообложение инвестиционных доходов в Украине

9ee379_81c31ff82bd24c5bb49950201ea36cba_mv2 (1)

Налогообложение инвестиционных доходов в Украине

Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники
Комментариев нет 480 просмотров

Основной вопрос для человека, решившего заняться инвестированием, заключается в размере дохода от того или иного вида актива. Но перед тем, как начинать вкладывать деньги, следует знать, сколько налогов придется заплатить от полученной прибыли.

В большинстве случаев для налогообложения действует единая схема – 18% НДФЛ (налог на доходы физических лиц) + 1,5% военного сбора. Однако в каждом виде инвестирования имеются свои нюансы, о которых и пойдет речь в этой статье.

Депозиты

Налогообложение депозитных вкладов осуществляется по классической схеме – 18% НДФЛ +1,5% военного сбора. Налог взимается с дохода (не путать с телом депозита!) и удерживается банком, который выступает в качестве налогового агента, что избавляет вкладчика от лишней траты времени. Депозит на более длительный срок позволяет сэкономить на уплате налогов, и это следует учитывать, рассчитывая будущую доходность вкладов.

Депозиты

Облигации внутреннего госзайма

ОВГЗ подоходным налогом не облагаются, а с мая 2020 года отменен и военный сбор, поэтому этот вид инвестирования является более привлекательным по сравнению с депозитами. В качестве налогового агента может выступать лицензированный торговец ценными бумагами либо банк, являющийся посредником в сделке по покупке физическим лицом облигаций внутреннего госзайма. В случае продажи ОВГЗ на вторичном рынке НДФЛ также платить не нужно.

Негосударственные пенсионные фонды

Метод налогообложения в НПФ зависит от:

  • возраста пенсионера;
  • объема накопленных средств;
  • способа пользования накоплениями.

Если в момент истечения договора сумма денег, аккумулированных на счету вкладчика, не превышает 60-ти прожиточных минимумов (для нетрудоспособных лиц – 93 840 грн.), вклад можно забрать целиком, заплатив налоги по стандартной схеме – 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора. В случае превышения вышеуказанной суммы и желания пенсионера получать деньги частями в виде регулярных выплат, налогом (18% + 1,5%) облагается только 60% каждого платежа.

Сбором государственных налогов занимается НПФ, а удерживаемую сумму можно уменьшить при использовании налоговых льгот. Люди старше 70-ти лет, инвалиды 1-й группы и прямые наследники вкладчика (в случае его смерти) налогами не облагаются.

Накопительное страхование жизни (НСЖ)

Преимущество «лайфового полиса» в том, что он позволяет не только накопить на пенсию, но и страхует от несчастных случаев и тяжелых заболеваний. Если застрахованный не доживает до дня окончания страхования, выплаты могут получить родственники или лицо, указанное в договоре как выгодопотребитель.

Если по завершении срока накопления вкладчик решает забрать всю сумму, он должен заплатить 19,5% по налоговым обязательствам. При получении денег другим человеком (муж, жена, дети) и выплатах частями (аннуитет) налогом облагаются только 60% каждого платежа.

Налогообложение не распространяется на:

  • несовершеннолетних и людей старше 70 лет, выбравших форму расчета в виде аннуитета;
  • прямых родственников (резидентов Украины) застрахованного (в случае его смерти);
  • вкладчиков, потерявших трудоспособность по причине несчастного случая (инвалидность);
  • временно нетрудоспособных людей вследствие выявления у них критического заболевания либо госпитализации, причиной которой стал несчастный случай, травма, болезнь.

При выплате денег дальним родственникам платеж облагается налогом по схеме – 5% НДФЛ + 1,5% военного сбора. В случае смерти застрахованного, не являющегося украинским резидентом, налог составит 19,5%.

Накопительное страхование жизни

Драгоценные металлы

Инвестируя в драгметаллы, налоги платить не придется. Например, можно купить слиток золота или платины и через время продать его банку по более высокой цене, минуя государственное налогообложение. Исключением являются депозитные вклады в банковских драгметаллах, по которым изымаются все те же 19,5% налога на полученную прибыль. Налоговым агентом в пользу государства выступает банковская организация.

Недвижимость

Зарабатывать на недвижимости можно двумя способами – на перепродаже квартиры и сдаче ее в аренду. При покупке жилья имеет значение, приобретаете вы его в строящемся или выведенном в эксплуатацию доме. На стадии строительства налогообложение отсутствует, а вот при заключении договора необходимо будет заплатить 1% (от стоимости недвижимости) госпошлины и 1% в Пенсионный фонд.

От уплаты государственной пошлины освобождаются инвалиды Великой Отечественной войны, семьи погибших и пропавших без вести военных, а также ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС. Гражданам Украины, находящимся на квартирном учете и покупающим жилье впервые, можно не платить пенсионный взнос. Однако проверить, приобретал ли раньше человек квартиру или нет, достаточно сложно, поэтому налог в ПФ заплатить все же придется, но впоследствии можно оспорить законность платежа а админсуде. Если будет принято решение в пользу истца, государство вернет деньги.

Налоги при покупке недвижимости на вторичном рынке зависят от срока ее нахождения у прежнего владельца. Если квартира была в собственности более 3-х лет, налогообложение производится по схеме 1% + 1% – госпошлина и ПФ соответственно. Если собственник продает жилье, которым владел менее 3-х лет или он уже продавал в текущем году другую недвижимость, придется уплатить НДФЛ в размере 5% (нерезиденты уплачивают 18%) и 1,5% военного сбора. Основную часть налогов платит продавец, при этом стороны могут договориться будут ли деньги, предназначенные для уплаты государственных сборов, включаться в стоимость недвижимости или нет.

Сдача жилья в аренду подразумевает уплату 19,5% (18% +1,5%), но многие арендодатели в нашей стране уклоняются от уплаты налогов, договариваясь с квартиросъемщиком устно. Тем не менее, штраф за неуплату составляет 25% от суммы налоговой задолженности. Налог владелец квартиры платит самостоятельно, указав в декларации арендную плату за отчетный период.

Недвижимость

Иностранные акции и инвестиционные фонды

Законодательство разрешает украинцам инвестировать в иностранные акции до 50 000 € в год. Схема уплаты налогов в этом случае зависит от вида сделок. Если инвестор как владелец ценных бумаг получает дивиденды, он должен уплатить 9% НДФЛ и 1,5% военного сбора. В случае получения дохода от продажи акций придется заплатить 18% подоходного налога и 1,5% военного. С инвестфондами ситуация аналогичная – 9% + 1,5% при получении дивидендов и 18% + 1,5% при продаже инвестиционных сертификатов. Принимая решение вкладывать деньги в акции, следует учитывать курс гривны, поскольку налоги взимаются в отечественной валюте, которая, как известно, стабильностью не отличается.

Криптовалюта, P2P-кредиты и Форекс

В нашей стране пока нет регуляторного акта, который бы четко определял базу налогообложения при инвестировании в криптовалюту. Достаточно туманные сведения о ее стоимости (разные источники дают разную информацию) не позволяют определить доходы от инвестирования, да и сами сделки в этой сфере остаются для государства «за семью печатями». Таким образом, если инвестор желает уплатить налоги, он должен их задекларировать и перечислить государству 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора.

Порядок налогообложения при P2P-кредитовании также все еще не урегулирован законом должным образом, поэтому схема уплаты налогов при данном виде инвестирования стандартная – 18%+1,5%. Налоги от операций на бирже Forex взимаются с разницы между расходами и доходом. Инвестор их уплачивает самостоятельно в размере 19,5% (18% НДПЛ и 1,5% военного сбора) согласно налоговой декларации.

Криптовалюта, P2P-кредиты и Форекс

Налоговый кредит и налоговая декларация

В некоторых случаях инвестор может вернуть часть уплаченных налогов (до 18%). Налоговый кредит распространяется на следующие виды расходов:

  • взносы на пенсионный счет в банке;
  • взносы в НПФ;
  • страховые вклады по НСЖ.

Если инвестиционные операции производятся без участия налогового агента, инвестор должен самостоятельно заплатить налоги. Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию (в бумажном или электронном виде на сайте ГФС), где указать все доходы, по которым за отчетный год налогообложение не производилось. Проверив документ, налоговая служба назначает сумму для уплаты налогов в государственную казну. В случае несвоевременной подачи декларации взимается штраф в размере 170 грн., но, если налоговая сама выявят уклонение от уплаты, то оштрафует на 25% от неуплаченной суммы. Сам налог в этом случае также придется заплатить.

Если же вы ищите эффективный способ инвестирования, в том числе и с точки зрения уплаты налогов, записывайтесь на бесплатную консультацию команды «Все Pro Гроші». Мы составим для вас личный финансовый план, проинформируем о новых инструментах, поможет найти надежного брокера для вклада в ОВГЗ и подберем финучреждения в зависимости от стратегии инвестирования.

Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники

Получите доступ Бесплатно к видео курсу сейчас и узнайте:

-Тайные законы денег, которыми пользуются миллионеры;
-Как получать 30-40% годовых с гарантиями как у банка;
-Как сохранить и приумножить деньги в условиях кризиса.

Есть что сказать? Не держите в себе: прокомментируйте:

Комментарии Facebook

Читайте также

  • 20200205114438-2824

    В Украине не будет пенсий?

    3 октября, выступая перед студентами «Львовской политехники» премьер-министр Украины Денис Шмыгаль заявил, что через 15 лет страна не сможет выплачивать пенсию своим гражданам. Трудно сказать, как отреагировали на заявление премьера студенты, но в СМИ его слова...

    Поделиться в соц. сетях

    Опубликовать в Google Buzz
    Опубликовать в Google Plus
    Опубликовать в LiveJournal
    Опубликовать в Мой Мир
    Опубликовать в Одноклассники

  • 9ee379_81c31ff82bd24c5bb49950201ea36cba_mv2 (1)

    Налогообложение инвестиционных доходов в Украине

    Основной вопрос для человека, решившего заняться инвестированием, заключается в размере дохода от того или иного вида актива. Но перед тем, как начинать вкладывать деньги, следует знать, сколько налогов придется заплатить от полученной прибыли. В большинстве случаев для...

    Поделиться в соц. сетях

    Опубликовать в Google Buzz
    Опубликовать в Google Plus
    Опубликовать в LiveJournal
    Опубликовать в Мой Мир
    Опубликовать в Одноклассники

Отправить ответ

  Subscribe  
Notify of