Конечный бенефициар: все о скрытых владельцах компаний

Комментариев нет 589 просмотров

В 2019 году в Украине приняли закон, который запрещает легализировать денежные средства, полученные за счет финансирования терроризма и распространения оружия. 

В соответствии с законом, информация о конечных собственниках юридических лиц и физических лиц предпринимателей должна быть внесена в единый государственный реестр. За неправдивую информацию или отказ о внесении данных в реестр предусмотрены штрафы. 

В 2021 году Минюст разработал методику контроля, которую принял Кабинет Министров Украины под номером 34, что подразумевает под собой ревизию ответственности бизнеса. Постановление предусматривает контроль за внесением информации касательно конечных бенефициаров. Поскольку до сих пор не утверждена форма нормативно — правового акта, то никаких штрафов взыскать с руководителей предприятий пока не могут. Есть надежды, что Минюст разработает ее в 2021 году. Постановление значительно усиливает контроль за деяниями госрегистратора и лиц, которые подали соответствующие документы. 

Кто выступает конечным бенефициаром собственником?

В соответствии с Законом Украины, бенефициар — это физ лицо, у которого в уставном капитале доля владения 25%. Но если в компании среди учредителей есть родственные связи и их суммарная доля более 25%, то тогда бенефициарами считаются все родственники. Правда в законе не определена степень родства, которую могут иметь учредители, но как показывает практика в банковских правоотношениях, рассматривают первую и вторую степень родства. 

Может быть и так, что нет конечного бенефициара, поскольку компания может принадлежать большому количеству учредителей и доля каждого будет меньше чем 25%. Тогда подаются сведения, почему отсутствует конечный собственник. 

Когда необходимо подать информацию?

Пока однозначного ответа нет. Когда приняли Закон, планировали разработать форму структуры собственности. Тогда предприятия имели бы 3 месяца для внесения информации в единый государственный реестр. Но форма так и не была разработана, а обязанность раскрывать все данные о собственниках юридических и физических лиц предпринимателей вступила в силу в 2020 году. Обновлять ее нужно ежегодно, в течении 14 календарных дней.

Какие предприятия подают информацию?

Информацию о собственниках должны подавать все юридические организации, а также неприбыльные и общественные организации, благотворительные фонды, кооперативы, которые получили соответствующий статус в налоговой и внесены в реестр неприбыльных предприятий. В течение определенного периода такие предприятия сообщают госрегистратору, что в организации отсутствуют конечные бенефициарные собственники или же передают  информацию о них. 

Какую информацию нужно подавать?

Когда предприятие регистрируют, то одновременно с заявлением о регистрации подают необходимые документы, копии паспортов учредителей заверенные нотариально. Когда будет утверждена структура — тогда будут подавать и ее форму. 

Касательно подачи ежегодной информации о конечных бенефициарах собственниках в госреестр, то директору компании нужно подать заявление соответствующего образца о собственниках с копией паспортов, заверенных нотариально и форму структуры (когда она будет утверждена). Если в компании происходят какие-то изменения, устав или квед, то информацию о конечных собственниках нужно подать с такими документами одновременно. Обновлять такую информацию достаточно 1 раза в год, если меняется информация о самой компании несколько раз, обновлять постоянно данные про собственников не нужно. Если сменился состав участников или их доли, тогда обязательно. 

Если бенефициар нерезидент, тогда копия паспорта потребует апостиль для списка определенных стран. 

В Украине с каждым годом растёт количество предприятий, где собственниками выступают компании — нерезиденты, которые находятся в оффшорах. Им это очень выгодно и удобно, не создавая себе проблем на законодательном уровне на территории Украины, это касается депутатов, госслужащих. Для таких компаний необходимо не просто информировать о собственниках, но и детально раскрывать структуру собственности, цепочку владения. 

Какие штрафы предусмотрены законодательством ?

Для всех сфер деятельности и форм собственности ответственность одинаковая, соответственно и штрафные санкции за нарушение и несвоевременное обновление данных в единый реестр предполагает один размер. 

Законом Украины предусмотрен штраф в размере 17 — 51 тыс грн, что составляет от 1000 до 3000 необлагаемых минимумов доходов граждан. Штраф начисляется за несвоевременное предоставление данных госреестру, или же его отсутствие. Избежать предоставление информации не удастся, даже оплатив штраф. Ни один нотариус и регистратор не возьмет в работу у вас документы без информации о конечных бенефициарных собственниках, так как теперь их деятельность контролирует Минюст. 

Для того чтобы максимально обезопасить себя и предотвратить возможность наложения штрафов лучше заказать бесплатную консультацию на портале «Все Pro Гроші». Специалисты подробно расскажут про все последствия и помогут их избежать. 

Что имеем сейчас?

Сегодня система и документация требует более детальной работы и организации. Государственные работники рассчитывают, что компания сама предоставит структуру регистратору, но пока так не работает. Однако, не стоит забывать, что банки также обязаны владеть информацией об уставном капитале компании и ее собственниках, в которых открыт счет и проходят денежные операции. Поэтому скрыть информацию не возможно, банк проверит все по цепочке. Если информация не будет совпадать с реестром, то счет компании могут заблокировать на неопределенный период, как минимум до тех пор, пока достоверная информация не будет подтверждена.