Забираем налоги у государства – легальные методы!

Комментариев нет 2 129 просмотров

К сожалению, немногие украинцы знают, что налоги, которые они платят государству, можно уменьшить, причем законным способом – без офшорных счетов и знакомств в налоговой. И сейчас мы расскажем, как это сделать.

Налоги в Украине

Практически пятую часть получающим официальную зарплату украинцам придется отдать государству – 18% НДФЛ (налог на доход физических лиц) и 1,5% военного сбора, который был введен в 2014-м году с началом войны на Донбассе. Работодатель в свою очередь должен заплатить в государственную казну 22% ЕСВ (единого социального взноса) от зарплаты каждого работника, которого он нанял. Полученные налоги поступают в государственный и региональные бюджеты, а также в спецфонды, занимающиеся выплатой пособий безработным и людям, временно утративших трудоспособность.

Как и несколько лет назад, а в нынешней экономической ситуации особенно, работник и работодатель пытаются договориться, чтобы каждому из них платить меньше налогов. Рабочий оформляется на минимальную ставку, а остальные деньги получает «в конверте», либо оформляет ФОП и платит 5% единого налога и 1100 грн. единого социального взноса (в последнем случае работодатель вообще не платит ЕСВ).

Поскольку такие способы трудового сотрудничества нелегальны, у нарушителей закона могут возникнуть проблемы. В частности, работодатель рискует получить штраф в размере 50 000 грн., что составляет 10 минимальных заработных плат. Однако такой риск вряд ли можно считать оправданным, когда есть возможность сэкономить тысячи гривен, не вступая в конфронтацию с законом.

Налоговая соцльгота (НСЛ)

НСЛ предоставляет официально трудоустроенному работнику возможность платить подоходный налог лишь с определенной части зарплаты. Выплачиваемая государству сумма определяется текущим прожиточным минимумом и социальной категорией, к которой относится конкретный гражданин. В зависимости от этого получающий официальный доход украинец может рассчитывать на НСЛ в размере: 50, 75 или 100%.

Поскольку на конец 2020-го года минимальная зарплата в Украине составляет 5000 грн., а НСЛ начисляется на сумму 2940 грн., получить соцльготу в размере 1051 грн. (50% от 2192 грн. – прожиточного минимума) могут лишь лица, оформленные на полставки или немного выше. Однако в отдельных случаях ограничение по доходу для получения НСЛ может превышать 2940 грн. Например, если в семье есть дети до 18 лет, вышеуказанная сумма будет увеличена во столько раз, сколько проживает несовершеннолетних. Некоторые категории населения имеют право на 75% и 100% НСЛ. К первой категории относятся:

• родители-одиночки или опекуны несовершеннолетних детей (льгота рассчитывается на каждого ребенка);

• лица, на иждивении которых находится ребенок-инвалид;

• пострадавшие в результате аварии на ЧАЭС и ликвидаторы последствий катастрофы 1-ой и 2-ой категорий;

• инвалиды 1-й и 2-й групп;

• студенты, учащиеся, аспиранты и ординаторы;

• пожизненные стипендиаты;

• ветераны, воевавшие на территории других стран в период после 2-й мировой.

На 100-процентную налоговую социальную льготу имеют право:

• герои СССР, Украины и соцтруда, кавалеры орденов Славы или Трудовой славы, а также лица, награжденные 4-мя и более медалями «За отвагу».

• участники и инвалиды 2-й мировой войны;

• лица, бывшие в блокаде Ленинграда с 1941-й по 1944-й годы;

• люди, насильственно вывезенные из Советского Союза, на территорию с ним воюющих государств или стран, оккупированных фашистской Германией;

• люди, бывшие концлагерях и репрессированные.

Чтобы получить налоговую соцльготу, требуется подать заявление на имя работодателя. Преимущество НСЛ в том, что она начисляется сразу после утверждения заявления, но на военный сбор льготные условия не распространяются.

Налоговая скидка

Поскольку налоговая скидка не привязана к уровню заработной платы, воспользоваться ею имеет возможность большее количество украинцев. Как и НСЛ, она позволяет уменьшить налог на доход, но для этого нужно оформить налоговую декларацию. Возврат НДФЛ можно сделать по следующему виду услуг:

• собственное лечение или лечение родных;

• оплата обучения (своего или родственников в первой степени родства) в отечественном учебном заведении;

• госуслуги по усыновлению детей;

• переоснащение авто на экологически чистый вид топлива;

• ипотечное приобретение недвижимости;

• взносы в фонды, занимающиеся благотворительностью, если сумма не превышает 4% годовой прибыли плательщика налогов;

• взносы в организации негосударственного пенсионного фонда (НПФ) и накопительного страхования жизни (НСЖ);

• плата за аренду жилья (услуга распространяется только на переселенцев).

Например, если человек заплатил 50 тысяч гривен за обучение ребенка в 2020-м году, то подав декларацию о доходах до 31 декабря 2021-го, он может вернуть НДФЛ в размере 9000 грн. (18%).

Существуют определенные ограничения на получение социальной налоговой скидки. Во-первых, ее размер не должен быть выше доходов налогоплательщика за отчетный период. Во-вторых, скидка не распространяется на некоторые виды медицинских услуг (косметические и косметологические операции, зубное протезирование, аборты, лечение вензаболеваний (исключение СПИД), лечение алкогольной и табачной зависимости. В-третьих, по ипотечному кредитованию расчет социальной налоговой скидки производится на уплаченные проценты с учетом коэффициента, величина которого зависит от площади приобретенного жилья – чем больше площадь квартиры, тем ниже коэффициент, а значит и скидка. Считается, что такой подход будет стимулом покупать небольшое по площади жилье, которого на рынке больше.

Налоговые льготы для вкладчиков НПФ и НСЖ

Вкладчики негосударственных пенсионных фондов и накопительного страхования жизни имеют право на возврат 18% НДФЛ из суммы пенсионных и страховых взносов соответственно. Для получения скидки необходимо сдать налоговую декларацию с добавлением информации об уплатах всех взносов за предыдущий год с предоставлением копий пенсионного/страхового контрактов, документации по платежам и ежегодной выписки со счета.

Согласно налоговому кодексу Украины, месячная сумма расходов по взносам не должна превышать 2940 грн., а если взносы производились в пользу родственников первой группы родства – то не более 1470 грн. (50% от 2940 грн.). Получить налоговую скидку имеет право только плательщик, подписавший договор.

Заполнение налоговой декларации

Личная подача декларации предусматривает предоставление оригинала паспорта, идентификационного кода и копий документов, которые подтверждают право на получения налоговой скидки (см. полный список необходимых документов). Задекларировать необходимо все доходы, а не только по заработной плате. Непосредственно к налоговой скидке относится приложение Ф3,

а заполнить декларацию о доходах и имущественном состоянии можно также в электронном виде на сайте фискальной службы Украины. Подробное руководство по заполнению здесь.

Сумма НДФЛ возвращается на указанный плательщиком налогов счет на протяжении 60-ти дней после заполнения декларации. Для расчета налоговой скидки с учетом заработной платы и оплаты услуг можно воспользоваться формулой: НС = (ЗП – НСЛ)×0,18 – (ЗП – НСЛ – расходы на услуги)×0,18 = НДФЛ1 – НДФЛ 2. Если же вам нужна подробная консультация по этому или любому другому финансовому вопросу, рекомендуем записаться на бесплатную консультацию.