Основной вопрос для человека, решившего заняться инвестированием, заключается в размере дохода от того или иного вида актива. Но перед тем, как начинать вкладывать деньги, следует знать, сколько налогов придется заплатить от полученной прибыли.
В большинстве случаев для налогообложения действует единая схема – 18% НДФЛ (налог на доходы физических лиц) + 1,5% военного сбора. Однако в каждом виде инвестирования имеются свои нюансы, о которых и пойдет речь в этой статье.
Налогообложение депозитных вкладов осуществляется по классической схеме – 18% НДФЛ +1,5% военного сбора. Налог взимается с дохода (не путать с телом депозита!) и удерживается банком, который выступает в качестве налогового агента, что избавляет вкладчика от лишней траты времени. Депозит на более длительный срок позволяет сэкономить на уплате налогов, и это следует учитывать, рассчитывая будущую доходность вкладов.
ОВГЗ подоходным налогом не облагаются, а с мая 2020 года отменен и военный сбор, поэтому этот вид инвестирования является более привлекательным по сравнению с депозитами. В качестве налогового агента может выступать лицензированный торговец ценными бумагами либо банк, являющийся посредником в сделке по покупке физическим лицом облигаций внутреннего госзайма. В случае продажи ОВГЗ на вторичном рынке НДФЛ также платить не нужно.
Метод налогообложения в НПФ зависит от:
Если в момент истечения договора сумма денег, аккумулированных на счету вкладчика, не превышает 60-ти прожиточных минимумов (для нетрудоспособных лиц – 93 840 грн.), вклад можно забрать целиком, заплатив налоги по стандартной схеме – 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора. В случае превышения вышеуказанной суммы и желания пенсионера получать деньги частями в виде регулярных выплат, налогом (18% + 1,5%) облагается только 60% каждого платежа.
Сбором государственных налогов занимается НПФ, а удерживаемую сумму можно уменьшить при использовании налоговых льгот. Люди старше 70-ти лет, инвалиды 1-й группы и прямые наследники вкладчика (в случае его смерти) налогами не облагаются.
Преимущество «лайфового полиса» в том, что он позволяет не только накопить на пенсию, но и страхует от несчастных случаев и тяжелых заболеваний. Если застрахованный не доживает до дня окончания страхования, выплаты могут получить родственники или лицо, указанное в договоре как выгодопотребитель.
Если по завершении срока накопления вкладчик решает забрать всю сумму, он должен заплатить 19,5% по налоговым обязательствам. При получении денег другим человеком (муж, жена, дети) и выплатах частями (аннуитет) налогом облагаются только 60% каждого платежа.
Налогообложение не распространяется на:
При выплате денег дальним родственникам платеж облагается налогом по схеме – 5% НДФЛ + 1,5% военного сбора. В случае смерти застрахованного, не являющегося украинским резидентом, налог составит 19,5%.
Инвестируя в драгметаллы, налоги платить не придется. Например, можно купить слиток золота или платины и через время продать его банку по более высокой цене, минуя государственное налогообложение. Исключением являются депозитные вклады в банковских драгметаллах, по которым изымаются все те же 19,5% налога на полученную прибыль. Налоговым агентом в пользу государства выступает банковская организация.
Зарабатывать на недвижимости можно двумя способами – на перепродаже квартиры и сдаче ее в аренду. При покупке жилья имеет значение, приобретаете вы его в строящемся или выведенном в эксплуатацию доме. На стадии строительства налогообложение отсутствует, а вот при заключении договора необходимо будет заплатить 1% (от стоимости недвижимости) госпошлины и 1% в Пенсионный фонд.
От уплаты государственной пошлины освобождаются инвалиды Великой Отечественной войны, семьи погибших и пропавших без вести военных, а также ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС. Гражданам Украины, находящимся на квартирном учете и покупающим жилье впервые, можно не платить пенсионный взнос. Однако проверить, приобретал ли раньше человек квартиру или нет, достаточно сложно, поэтому налог в ПФ заплатить все же придется, но впоследствии можно оспорить законность платежа а админсуде. Если будет принято решение в пользу истца, государство вернет деньги.
Налоги при покупке недвижимости на вторичном рынке зависят от срока ее нахождения у прежнего владельца. Если квартира была в собственности более 3-х лет, налогообложение производится по схеме 1% + 1% – госпошлина и ПФ соответственно. Если собственник продает жилье, которым владел менее 3-х лет или он уже продавал в текущем году другую недвижимость, придется уплатить НДФЛ в размере 5% (нерезиденты уплачивают 18%) и 1,5% военного сбора. Основную часть налогов платит продавец, при этом стороны могут договориться будут ли деньги, предназначенные для уплаты государственных сборов, включаться в стоимость недвижимости или нет.
Сдача жилья в аренду подразумевает уплату 19,5% (18% +1,5%), но многие арендодатели в нашей стране уклоняются от уплаты налогов, договариваясь с квартиросъемщиком устно. Тем не менее, штраф за неуплату составляет 25% от суммы налоговой задолженности. Налог владелец квартиры платит самостоятельно, указав в декларации арендную плату за отчетный период.
Законодательство разрешает украинцам инвестировать в иностранные акции до 50 000 € в год. Схема уплаты налогов в этом случае зависит от вида сделок. Если инвестор как владелец ценных бумаг получает дивиденды, он должен уплатить 9% НДФЛ и 1,5% военного сбора. В случае получения дохода от продажи акций придется заплатить 18% подоходного налога и 1,5% военного. С инвестфондами ситуация аналогичная – 9% + 1,5% при получении дивидендов и 18% + 1,5% при продаже инвестиционных сертификатов. Принимая решение вкладывать деньги в акции, следует учитывать курс гривны, поскольку налоги взимаются в отечественной валюте, которая, как известно, стабильностью не отличается.
В нашей стране пока нет регуляторного акта, который бы четко определял базу налогообложения при инвестировании в криптовалюту. Достаточно туманные сведения о ее стоимости (разные источники дают разную информацию) не позволяют определить доходы от инвестирования, да и сами сделки в этой сфере остаются для государства «за семью печатями». Таким образом, если инвестор желает уплатить налоги, он должен их задекларировать и перечислить государству 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора.
Порядок налогообложения при P2P-кредитовании также все еще не урегулирован законом должным образом, поэтому схема уплаты налогов при данном виде инвестирования стандартная – 18%+1,5%. Налоги от операций на бирже Forex взимаются с разницы между расходами и доходом. Инвестор их уплачивает самостоятельно в размере 19,5% (18% НДПЛ и 1,5% военного сбора) согласно налоговой декларации.
В некоторых случаях инвестор может вернуть часть уплаченных налогов (до 18%). Налоговый кредит распространяется на следующие виды расходов:
Если инвестиционные операции производятся без участия налогового агента, инвестор должен самостоятельно заплатить налоги. Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию (в бумажном или электронном виде на сайте ГФС), где указать все доходы, по которым за отчетный год налогообложение не производилось. Проверив документ, налоговая служба назначает сумму для уплаты налогов в государственную казну. В случае несвоевременной подачи декларации взимается штраф в размере 170 грн., но, если налоговая сама выявят уклонение от уплаты, то оштрафует на 25% от неуплаченной суммы. Сам налог в этом случае также придется заплатить.
Если же вы ищите эффективный способ инвестирования, в том числе и с точки зрения уплаты налогов, записывайтесь на бесплатную консультацию команды «Все Pro Гроші». Мы составим для вас личный финансовый план, проинформируем о новых инструментах, поможет найти надежного брокера для вклада в ОВГЗ и подберем финучреждения в зависимости от стратегии инвестирования.
-Тайные законы денег, которыми пользуются миллионеры;
-Как получать 30-40% годовых с гарантиями как у банка;
-Как сохранить и приумножить деньги в условиях кризиса.
С октября в силу вступил закон, который кардинально меняет правила рынка недвижимости. Закон защищает права на объекты будущего недвижимого имущества. Историй, что строительство начато и не закончено или строительство закончено, но право собственности оформить недвижимость нельзя, хозяевами...
16 сентября 2022 года Кабинет Министров Украины принял постановление касательно продажи военных облигаций. Теперь все граждане Украины, которые старше 18 лет, могут самостоятельно заполнять заявку на приобретение облигаций с помощью «Дія», тем самым поддерживать украинскую...
Пройдите регистрацию сейчас и получите в подарок видео курс. Если не понравится, можете отписаться в любое время
Есть что сказать? Не держите в себе: прокомментируйте: